【参考まで】副業で年収40万円稼いだ場合『所得税』は○○円！

※あくまで参考程度の記事です。

悩む男性

例えばですけど、独身で本業＝年収400万円・副業で年収40万円（経費4万円）の場合、所得税はどれくらいになるのでしょうか？

こんな疑問にお答えします。

税額に幅があるのは、確定申告の際に『白色申告』と『青色申告』の2パターンの申告方法があるからです。

ちなみに『白色＝約384,000円』『青色＝約252,000円』。

ただ、一番気になるのは所得税の計算方法だと思うので、本記事で上記の簡易的な計算方法を解説していきます。

ちなみに「計算方法は分からなくてもいいから『所得税額』『住民税額』『国民健康保険料』だけでも知りたい」って方は、こちらの計算ツールが自動で計算してくれます。

白色申告での所得税の簡易的な計算方法

早速、所得税の計算方法を解説していきますが、冒頭でも書いてあるように以下のような条件での簡易的な計算となります。

では計算方法をステップごとに解説していきます。

step
1課税所得金額を計算

今回の場合、収入500万円ー経費50万円＝所得金額450万円（利益）となり、さらに所得控除48万円（基礎控除）を引いていくので402万円（課税所得金額）となります。

この課税所得金額が所得税計算の基準となります。

step
2課税所得金額から基準所得税額を計算

先ほどの課税所得金額402万円が以下表の『課税される所得金額』のどこに当てはまるか確認し、該当する税率を掛けた後に控除額を引いていきます。

参考：国税庁『No.2260 所得税の税率』

これを計算していくと、課税所得金額402万円×0.2（20％）ー427,500円＝376,500円（基準所得税額）となります。

step
3基準所得税額から復興特別所得税額を計算

基準所得税額376,500円×0.021（2.1％）＝約7,900円（復興特別所得税額）となり、最終ステップで基準所得税額と足していきます。

step
4納税額を計算

基準所得税額376,500円+復興特別所得税額約7,900円＝384,400円となり、100の位を四捨五入すると冒頭で解説した所得税の納税額＝384,000円となります。

青色申告での所得税の簡易的な計算方法

条件は先ほどの白色申告と一緒ですが、青色申告は指定条件さえクリアすれば最大65万円の特別控除を受けることができるので、所得税の納税額が132,000円ほど低くなります。

計算方法は白色申告とほぼ一緒ですが、一応計算していきます。

step
1課税所得金額を計算

今回の場合、収入500万円ー経費50万円＝所得金額450万円（利益）となり、さらに所得控除48万円（基礎控除）と特別控除65万円を引いていくので337万円（課税所得金額）となります。

この課税所得金額が所得税計算の基準となります。

step
2課税所得金額から基準所得税額を計算

先ほどの課税所得金額337万円が以下表の『課税される所得金額』のどこに当てはまるか確認し、該当する税率を掛けた後に控除額を引いていきます。

参考：国税庁『No.2260 所得税の税率』

これを計算していくと、課税所得金額337万円×0.2（20％）ー427,500円＝246,500円（基準所得税額）となります。

step
3基準所得税額から復興特別所得税額を計算

基準所得税額246,500円×0.021（2.1％）＝約5,200円（復興特別所得税額）となり、最終ステップで基準所得税額と足していきます。

step
4納税額を計算

基準所得税額246,500円+復興特別所得税額約5,200円＝251,700円となり、100の位を四捨五入すると冒頭で解説した所得税の納税額＝252,000円となります。

フリーランスでしっかり稼いでいるなら青色申告をしないと損する

フリーランス（個人事業主）は1/1～12/31までの1年間の所得が48万円以下であれば確定申告は不要です。

しかし、今回のケースのように450万円もの所得があるのであれば青色申告で確定申告をしないと数十万円の損をすることがあります。当然所得税だけではなく、翌年の住民税額・国民健康保険料も関係してくるため、所得が増えるほど損をします。